Hypotheekschuld aflossen of sparen? Wat is fiscaal voordeliger?

Op dit moment heb ik op mijn woning met WOZ waarde van 450.000 nog een hypotheekschuld van 90.000 euro. Ik betaal hierover jaarlijks 5 procent rente. Op mijn bankrekening heb ik een spaartegoed van 15.000 euro waarover ik slechts 2 procent rente ontvang. Dit geld heb ik voorlopig niet echt nodig. Kan het in mijn geval aantrekkelijk zijn om de hypotheekschuld gedeeltelijk af te lossen?

Het einde van het jaar is een goed moment om eens kritisch naar de hypotheek te kijken want soms kan het aflossen van de hypotheek u veel geld besparen. Als een belastingplichtige geld, dat hij ‘werkloos’ op de plank heeft liggen, gebruikt om zijn hypotheek af te lossen, bespaart hij om te beginnen zo maar 1,2% vermogensrendementsheffing. Het is echter niet verstandig om zo maar af te lossen. Eerst moet worden bekeken of het spaargeld gemist kan worden. Verder speelt uiteraard een rol hoeveel rendement over het vermogen wordt ontvangen. Dit moet worden afgezet tegen de kosten van de hypotheekrente. Ook moet er rekening worden gehouden met een eventuele boeterente.

In uw geval is er de volgende rekensom gemaakt. Daarbij is er uitgegaan van het volgenden: het  salaris en/of pensioen valt in het 42% tarief voor de inkomstenbelasting. Ook is er uitgegaan van dat er ander vermogen is waardoor u te maken krijgt met de vermogensrendementsheffing van box 3 over uw spaartegoed.

Over uw spaartegoed ontvangt u jaarlijks € 300 aan rente. Doordat u daarover € 180 (1,2% x € 15.000) belasting verschuldigd bent, blijft daarvan jaarlijks slechts € 120 over. Als u uw spaartegoed zou gebruiken om uw hypotheek gedeeltelijk af te lossen, bespaart u bruto 5% van € 15.000. Dit is na belasting een besparing van € 435. De hypotheekrente is immers aftrekbaar voor de inkomstenbelasting. Door af te lossen bespaart u zich dus € 435 -/- € 120 = € 315 per jaar.

P.S. Bij deze berekening is er ook uitgegaan van dat de spaarrente gedurende de looptijd van de hypotheek niet zal stijgen. Ook is er geen rekening gehouden met een eventuele boeterente.

Bron: geldenrecht